Содержание

Введение..................................................................................................................3

Глава 1. Управление движением финансовых ресурсов субъекта хозяйствования...........................................................................................4

1.1. Цели и задачи предприятия в организации движения денежных средств....................................................................................................................4

1.2. Организация и формы расчетов между субъектами хозяйствования.......................................................................................................9

1.3. Текущая задолженность предприятий........................................................17

Глава 2. Расчетная часть.....................................................................................22

2.1. Краткая характеристика предприятия........................................................22

2.2. Анализ движения денежных средств на ООО «Аванта»..........................23

Заключение...........................................................................................................27

Список использованной литературы.................................................................28

Приложения.........................................................................................................29

Введение

Каждая коммерческая организация имеет цель – получение прибыли. Поэтому располагать достоверными данными по учету движения денежных средств, актуально было во все времена. С помощью бухгалтерских форм отчетности, предприятие видит, как оно распоряжается денежными средствами, куда они идут, и откуда приходят, куда их следует направлять, а куда нет.

Целью курсовой работы является изучение некоторых форм бухгалтерской отчетности и возможности последующего анализирования состояния ООО «Аванта» по данным этого отчета. Это будет рассмотрено в первой главе курсовой работы. Данный отчет представлен двумя методами в таблицах.

Что касается раздела «Организация и формы расчетов между субъектами хозяйствования», то в нем будут отражены основные на этот момент формы расчетов. В частности безналичные расчеты существуют в следующих формах: - расчеты платежными поручениями;

- расчеты по аккредитиву;

- расчеты чеками;

- расчеты по инкассо.

Каждая форма безналичного расчета имеет свои правила оформления и предоставления клиентам и организациям по работе с ними.

В последней главе описывается задолженность предприятия, которая бывает двух видов: дебиторская и кредиторская. Каждая из них в свою очередь делится на долгосрочную и краткосрочную.

Глава 1. Управление движением финансовых ресурсов субъекта хозяйствования

Цели и задачи предприятия в организации движения денежных средств

Отчет о движении денежных средств (см. приложение №1) был введен в состав финансовой отчетности Международным стандартом финансовой отчетности N 7 "Отчеты о движении денежных средств", действующим с 1994 г. в редакции, одобренной международной организацией комиссий по ценным бумагам. Этот отчет включается в состав финансовой отчетности всех без исключения компаний и финансовых институтов и направлен на повышение полезности раскрываемой в финансовой отчетности информации.

Отчет о движении денежных средств относится к разряду приложений справочного, дополнительного, расшифровочного характера. Целью составления отчета является предоставление ограниченных по объему, но полезных, информационно насыщенных данных о состоянии и движении денежного капитала организации, которые в сочетании с показателями других форм отчетности[6, с. ............