1. . По данным таблицы определите:
1) влияние на отклонение в объеме произведенной продукции по сравнению с планом изменения среднегодовой численности рабочих;
2) влияние на отклонение в объеме произведенной продукции по сравнению с планом изменения среднегодовой выработки продукции на одного работающего ППП.
Расчет факторов провести методом ценных подстановок. По результатам расчетов написать аналитическое заключение.
Показатели План Отчет
1.Общее число отработанных всеми рабочими:
-человеко-дней, тыс.
-человеко-часов, тыс.
в том числе основными рабочими:
-человеко-дней, тыс.
-человеко-часов, тыс.
46
360
40,56
314,61
43,88
342
40,49
318,003
2.Среднегодовая численность:
-работающих промышленно-производственного персонала, чел.
в том числе:
-всех рабочих, чел.
из них:
-основных рабочих
235
200
172
240
195
176
3.Объем произведенной продукции, тыс. руб. 320 450 288 975
Решение:
1) Объем продукции = среднегодовая численность ПППфонд времени 1 работникапродолжительность сменысреднечасовая выработка 1 работника ППП.
План Отчет Расчет Фонд времени 1 работника 195,74 182,83
общее отраб.всеми работн. чел.-дни
Продолжительность смены 7,826 7,794
всего чел.-часов:
Среднечасовая выработка 890,139 844,956
Объем продукции план = 235195,747,826890,139=320 450 000;
Объем продукции отчет = 240182,837,794844,956=288 975 000;
∆ объема продукции = отчет-план = 288 975 000-320 450 000 = -31 475 000;
Объем (∆ численности рабочих) = 240195,747,826890,139=327 256 664;
Объем (∆ фонда времени) = 240182,837,826890,139 = 305 672 504;
Объем’’’ (∆ продолжительности смены) = 240182,837,794890,139 = 304 422 629;
Объем’ = объем продукции отчет = 288 975 000.
а) ∆ объема (∆ числ-ти) = объем’ – объемплан = 327 256 664 – 320 450 000 = 6 806 664 руб.;
б) ∆ объема (∆ фонда времени) = объем’’ – объем’ = 305 672 504 – 327 256 664 = -21 584 160;
в) ∆ объема (∆ продол-ти смены) = объем’’’ – объем’’ = 304 422 629 – 305 672 504 = -1 249 875;
г) ∆ объема (∆ среднечас.выработки) = объемотчет – объем’’’ = 288 975 000 – 304 422 629 = -15 447 629.
Сумма ∆ объема = ∆ объема продукции.
6 806 664–21 584 160–1 249 875–15 417 629=-31 475 – правильность расчетов.
Вывод: изменение (увеличение) среднегодовой численности работающих ППП привело к увеличению объема выпускаемой продукции на 6 806 664 руб. За счет увеличения среднегодовой численности ППП приведет к объему выпускаемой продукции в 327 256 664 руб. Уменьшение фонда рабочего времени привело к снижению объема производства продукции на 21 584 160 руб. Уменьшение продолжительности смены повлияло так на объем производимой продукции, что он снизился на 1 249 875 руб. и достиг значения в 304 422 629 руб. За счет уменьшения среднечасовой выработки объем произведенной продукции сократился бы на 15 447 629 руб. и достиг значения в 288 975 000 руб.
2)
V продукции = общая численность ПППсреднегодовая выработка;
V продукции план = 2351 363 617,02 = 320 450 000 руб.;
V продукции’ (∆ среднегод.выработки) = 1 203 312,5235 = 212 778 437,5;
V продукции’’ (∆ общей численности) = 1 203 312,5240 = 288 795 000 = V продукции отчет ;
V продукции отчет - V продукции план = 31 655 000.
V продукции (∆ среднегод.выработки) = V’- Vплан = 212 778 437,5 – 20 450 000 = -37 671 562,5;
V продукции (∆ общей численности) = V’’ – V’ = 288 795 000 – 212 778 437,5 = 6 016 562,5;
-37 671 562,5 + 6 016 562,5 = -31 655 000 – достоверность расчетов.
Вывод: изменение среднегодовой выработки (уменьшение) при прочих неизменных условиях привело бы к снижению объема производства продукции на 37 671 562,5 руб. ............
