Муниципальное образовательное учреждение
Южно-Уральский профессиональный институт
Курсовая работа
по дисциплине: «Учет в банках»
на тему: «Организация кассовых операций в кредитных организациях и порядок их учета»
Выполнил: студентка гр. ФЗ-410-С
Болкуненко Ю.П.
Челябинск 2008
Содержание Введение Раздел 1. Теоретическая часть банковских операций
1.1 Организация кассовой работы на предприятиях и в банках
1.2 Порядок документального оформления движения денежных средств в кассе банка
1.2.1 Порядок приема денежной наличности от организаций
1.2.2 Прием вечерней кассой денежной наличности от организаций
1.2.3 Прием вечерней кассой сумок с денежной наличностью и другими ценностями от инкассаторов
1.2.4 Порядок выдачи денег организациям
1.3 Порядок работы с денежной наличностью по обслуживанию населения
1.4 Кассовое обслуживание банков расчетно-кассовыми центрами ЦБРФ
1.5 Порядок обслуживания филиалов, не имеющих корреспондентских субсчетов в РКЦ
1.6 Организация работы с денежной наличностью при использовании банкоматов
1.7 Инкассация денежной наличности и других ценностей
1.8 Порядок формирования и упаковки банкнот и монеты
1.9 Ревизия ценностей и проверка организации кассовой работы
1.10 Хранение денег и других ценностей
1.11 Отчетность кассовых работников банка
1.12 Признаки платежеспособности банкнот и монеты Банка России
Раздел 2. Описание учета и бухгалтерского оформления операций
2.1 Учет порядок пересчета сумок с денежной наличностью
2.2 Учет наличных денег касс
2.3 Учет кассового обслуживания РКЦ ЦБРФ
2.4 Учет работы с денежной наличностью при использовании банкоматов
2.5 Ревизия ценностей и проверка организации кассовой работы (оприходование излишков)
Раздел 3. Практическая часть
Заключение
Список литературы
Введение
Тема моей курсовой работы по дисциплинам: «Банковские операции» и «Учет в банках» - «Организация кассовых операций в кредитных организациях и порядок их учета».
К разряду традиционных банковских операций можно отнести кассовые операции. Актуальность выбранной мной темы заключается в том, что кассовые операции играют огромную роль в деятельности экономических субъектов.
В современном законодательстве они не включены в состав базовых операций, из которых складывается банк, однако по своему назначению они отражают суть банковской деятельности. Трудно себе представить, что банк занимаясь депозитами, осуществляя кредитование и расчеты, не ведет кассовых операций.
Кассовые операции связаны с получением, выдачей, хранением и перевозкой денежной наличности.
Касса – самостоятельное структурное подразделение предприятия, предназначенное для сохранения денежных средств и проведения расчетов наличными.
Все предприятия независимо организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.
Цель работы – изучение порядка и учета организации кассовых операций в кредитных организациях.
Задачами курсовой работы являются:
1. Определить порядок документального оформления движения денежных средств в кассе банка
2. Выделить особенности работы с денежной наличностью при обслуживании населения
3. Проанализировать порядок кассового обслуживания филиалов, не имеющих корреспондентских субсчетов в РКЦ
4. Указать порядок инкассации денежной наличности, хранение денег и других ценностей
5. Ознакомиться с отчетностью кассовых работников банка и признаками платежеспособности банкнот и монеты Банка России.
Раздел 1. ............