Некоторые вопросы оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков
    
    
    
    "По данным американских аналитиков 35-40% просроченных ссуд возникает в результате недостаточно глубокого анализа финансового положения заемщика еще на предварительной стадии переговоров".1
    
    В конце 80-х годов, когда Украина оказалась в состоянии глубокого социально-политического кризиса, жизнь настаивала на переходе от существовавшей десятилетиями тоталитарной экономики к новой экономической системе, которая бы учитывала передовой опыт зарубежных стран и национальные особенности страны.
    В первую очередь необходимо было осуществить коренную перестройку банковской системы, потому что ее роль в экономике страны можно сравнивать лишь с кровеносной и нервной системой организма человека.
    Для развития малого и среднего бизнеса, значение которых в сфере рыночной экономики велико, необходимы свободные средства, основным источником которых может быть банковский кредит.
    Операции по кредитованию являются ключевыми в работе банков - это стержень, на котором держится доходная часть большинства банковских организаций.
    Учитывая природу кредита, следует выделить такую особенность, как существенность учета единицы кредита. Банк оперирует с относительно небольшим количеством кредитов. Можно сказать, что кредитная операция - единичный товар. Чем меньше единиц учета, тем больше цена ошибки, допущенной при работе с ними. Это объясняется как самой природой кредита, так и тем, что эта операция занимает важнейшее место в балансах большинства коммерческих банков. Все это требует от менеджеров банка разработки взвешенной кредитной политики.
    Кредитная политика коммерческого банка - это стратегия и тактика по привлечению средств и их направлению на кредитование заемщиков на основании принципов кредитования, одним из которых является дифференцированность.
    Дифференцированность кредита - принцип, который означает взвешенный подход со стороны банка к различным категориям потенциальных заемщиков.
    Кредитор передает заемщику ссуду на условиях срочности, возвратности и платности, но при этом остается собственником переданных средств, судьба которых не может его не беспокоить. Кредитная деятельность банка в любом случае осуществляется в интересах его доходов. В каждой кредитной сделке для кредитора присутствует элемент риска, т.к. всегда существует вероятность не возврата кредита заемщиком по разным причинам, неуплаты процентов по ссуде, нарушения сроков погашения задолженности.
    Кредитный риск является наиболее значимым для банковской организации, а управление этим риском - первоочередной задачей банковского менеджмента. Поэтому необходимо внимательно подходить к каждому из этапов осуществления кредитной операции.
    Наличие риска зависит от многих факторов, прежде всего от условий и результатов деятельности заемщика, что обуславливает выбор банком специальных критериев, по которым можно определить степень надежности потенциального клиента с точки зрения выполнения им своих обязательств перед кредитором, т.е. кредитоспособность.
    Следует отметить, что в литературе понятие кредитоспособности является дискуссионным. ............