по теме: «Использование методов фактического контроля  в деятельности  аппаратов по борьбе с экономическими преступлениями»

 

 

 

План Учебные вопросы: 1. Особенности совершения и сокрытия хищений и их значение для  расследования. 2. Особенности возбуждение уголовного дела и первоначальные следственные действия. 3. Методы фактической проверки и комплексный анализ сомнительных хозяйственных операций в правоприменительной деятельности.

Вопрос 1. Особенности совершения и сокрытия хищений и их

значение для  расследования.

Расследование хищений, особенно совершаемых путем присвоения либо растраты традиционно представляют значительные сложности для следователей и прокуроров, что объясняется рядом причин.

Прежде всего, нужно отметить сравнительную немногочисленность уголовных дел данной категории, в связи с чем, многие следователи, имеющие такое дело в производстве, расследуют его впервые и испытывают недостаток опыта и знаний специфики следствия по делам этого рода.

Сложность расследования таких дел объясняется также особенностями характера преступных действий и виновных в них лиц. Преступления совершаются в процессе весьма разнообразных хозяйственных процессов и операций. Для выявления их сущности и содержания, процедуры и порядка нужны определенные познания в хозяйственной деятельности предприятий и организаций различных отраслей народного хозяйства, которых следователи, да и прокуроры в большинстве случаев не имеют.

Одной из особенностей уголовных дел о хищениях, является то, что они совершаются должностными и материально-ответственными лицами, объекты преступления у которых находятся в подотчете. В результате совершения таких преступлений в большинстве случаев остаются  очевидные следы в виде отсутствия ценностей, либо недостачи денежных и материальных объектов. Для того, чтобы преступление было возможным скрыть, расхитители прибегают к различным способам маскировки и искажения документальных сведений о фактическом наличии объектов и ценностей, являющихся предметом преступного посягательства. 

Сущность и особая опасность искажений документации  именно в том и заключается, что с их помощью скрывается неблагополучное положение, требующее оперативного вмешательства вышестоящих органов и занижается налогооблагаемая база, что указывает на возможность уже другого состава преступления.

Вопрос о возбуждении уголовного дела во многом определяется информацией, которая поступает в органы прокуратуры и следствия, ее характером и объемом, а также источником этой информации.

В зависимости от информации, которой располагает прокурор или следователь, на основании поступившего материала о наличии либо отсутствии ценностей решается вопрос о необходимости проверки и ее объеме.

Предварительная проверка ни в коем случае не должна подменять расследование, ее задача заключается лишь в том, чтобы получить необходимые данные, позволяющие решить вопрос о наличии признаков преступления. Наиболее распространенными при проведении предварительной проверки является назначение и производство мероприятий фактического контроля, посредством которых подтверждается наличие в исходной информации данных о конкретных незаконных действиях, характере и предполагаемом материальном ущербе, а также о лицах,   ответственных за совершение преступного деяния.

В первоначальных материалах содержатся сведения об определенных фактических обстоятельствах, которые позволяют судить о совершении преступления. ............