№ рахунку Назва рахунку Сума, грн. Дебет Кредит 10 Основні засоби 450000 112 Малоцінні необоротні матеріальні активи 5000 12 Нематеріальні активи 25000 131 Знос основних засобів 150000 132 Знос інших необоротних матеріальних активів 2500 151 Капітальне будівництво 14900 201 Сировина та матеріали 55000 203 Паливо 3600 30 Каса 250 311 Поточні рахунки в національній валюті 165000 312 Поточні рахунки в іноземній валюті 3500 361 Розрахунки з вітчизняними покупцями 27500 372 Розрахунки з підзвітними особами 350 375 Розрахунки по відшкодуванню збитків 1400 38 Резерв сумнівних боргів 3500 40 Статутний капітал 550000 424 Безкоштовно отримані необоротні активи 13695 441 Прибуток нерозподілений 6000 451 Вилучені акції 15000 46 Неоплачений капітал 28000 473 Забезпечення гарантійних зобов’язань 6880 601 Короткострокові кредити в національній валюті 30000 631 Розрахунки з вітчизняними постачальниками 16100 641 Розрахунки по податках 2700 651 Розрахунки по пенсійному забезпеченню 960 652 Розрахунки по соціальному страхуванню 120 653 Розрахунки по страхуванню на випадок безробіття 45 661 Розрахунки по заробітній платі 3000 685 Розрахунки з іншими кредиторами 9000 УСЬОГО: 595500 595500
№ п/п Зміст господарської операції Сума, грн.. Кореспонденція рахунків Дебет Кредит 1 Згідно акту прийому-передачі надійшли безкоштовно нові основні засоби по первісній вартості на суму 1500 10 424 2 Згідно з установчим договором в статутний капітал зроблено внесок автомобілем 18900 10 40 3 Отримані безкоштовно основні матеріали по справедливій вартості 2650 201 745 4
Отримані від постачальника й оприбутковані на склад малоцінні та швидкозношувані предмети (МШП)
а) вартість МШП
б) податковий кредит по ПДВ (суму визначити)
9900
1980
22
641
631
631
5
Перераховано з поточного рахунку у національній валюті:
а) постачальнику за МШП (відповідно до операції 4)
б) банку відсотки за користування кредитом (суму визначити за 1 місяць із розрахунку 42% річних)
11880
415,80
311
631
631
601
311
311
6
Відпущені зі складу МШП:
а) на загально виробничі потреби
б) для поточного ремонту виробничих основних засобів
в) відділу збуту
1920
64
360
91
23
93
22
22
22
7
Відпущені зі складу матеріали:
а) у виробництво для виготовлення продукції
б) для поточного ремонту виробничих основних засобів
в) для поточного ремонту основних засобів загальногосподарського призначення
г) для капітального будівництва
20950
6500
780
840
23
23
91
151
201
201
201
201
8
Відпущене зі складу паливо:
а) на адміністративно-управлінські потреби
б) на потреби відділу збуту
1480
421
92
93
203
203
9
Отримані від постачальника на склад матеріали:
а) вартість матеріалів
б) податковий кредит по ПДВ
21300
4260
201
641
631
631
10 Перераховано з поточного рахунку в національній валюті постачальнику за матеріали (див.операцію 9) 25560 631 311 11
Подано і затверджено авансовий звіт підзвітної особи:
а) здані на склад запасні частини для устаткування
б) залишок авансу зданий у касу (суму визначити)
296
0
207
301
372
372
12
Зроблено ремонт і модернізація комп’ютера:
а) придбані
- материнська плата
- сканер
б) відображений податковий кредит по ПДВ (суму визначити)
в) поданий рахунок підрядної організації:
- за заміну материнської плати, яка вийшла із ладу
- за установлювання сканера
- ПДВ (суму визначити)
г) прийнятий комп’ютер у експлуатацію
365
838
240,60
90
39
25,80
1203
152
152
641
631
631
641
10
631
631
631
311
311
631
152
13
Нараховано заробітну плату:
а) основна заробітна плата робітникам
б) основна заробітна плата персоналу керування цехами
в) основна зарплата адмін.управлінському персоналу
г) основна заробітна плата працівникам відділу збуту
д) основна заробітна плата працівникам, зайнятим капітальним будівництвом
є) премія робітникам
ж) премія адміністративно-управлінському персоналу
з) оплата тимчасової непрацездатності
17000
3900
4580
1020
1990
3100
2490
750
23
91
92
93
151
23
92
652
661
661
661
661
661
661
661
661
14
Утримано з заробітної плати:
а) прибутковий податок
б) у Пенсійний фонд
в) на соціальне страхування на випадок безробіття
г) страхові внески
д) аліменти
5500
696,60
174,15
348,30
750
120
661
661
661
661
661
661
641
651
653
652
652
685
15
Згідно до законодавства України, нараховані платежі:
а) Пенсійний фонд
1 - робітникам
2 - персоналу керування цехами
3 - адмін.управлінському персоналу
4 - працівникам відділу збуту
5 - працівникам, зайнятим капітальним будівництвом
б) фонд соціального страхування
1 – робітникам
2 - персоналу керування цехами
3 - адмін.управлінському персоналу
4 - працівникам відділу збуту
5 - працівникам, зайнятим капітальним будівництвом
в) фонд соціального страхування на випадок безробіття
1 – робітникам
2 - персоналу керування цехами
3 - адмін.управлінському персоналу
4 - працівникам відділу збуту
5 - працівникам, зайнятим капітальним будівництвом
6673,20
1294,80
2347,24
338,64
660,68
201
39
70,70
10,20
19,90
261,30
50,70
91,91
13,26
25,87
23
91
92
93
151
23
91
92
93
151
23
91
92
93
151
651
651
651
651
651
652
652
652
652
652
653
653
653
653
653
16
Надійшли на поточний рахунок в національній валюті суми:
а) від покупців за відвантажену продукцію
б) пеня за невиконання договірних зобов’язань
20000
820
311
361
361
715
17
Перераховані платежі з поточного рахунку в національній валюті (суми визначити):
а) у Пенсійний фонд
залишок на початок кварталу
б) у фонд соціального страхування
залишок на початок кварталу
в) у фонд соціального страхування на випадок безробіття
залишок на початок кварталу
г) прибутковий податок
залишок на початок кварталу
д)страхові внески
є) аліменти
12011,16
960
340,80
120
617,19
45
5500
2700
348,30
120
651
651
652
652
653
653
641
641
652
685
311
311
311
311
311
311
311
311
311
311
18
Отримано в касу з поточного рахунку в національній валюті:
а) для виплати зарплати за звітний період (суму визначити)
б) для оплати витрат на відрядження
27240.95
387
30
30
311
311
19
Виплачені з каси суми:
а) заробітна плата
б) менеджеру зі збуту на відрядження
26985
387
661
372
30
30
20 Невиплачена заробітна плата віднесена на депоненти та здана в банк на поточний рахунок (суму визначити) 255.95
661
311
662
661
21
По встановлених нормах нарахована амортизація:
а) основних фондів виробничого призначення
б) основних фондів загальногосподарського призначення
в) основних фондів пов’язаних із збереженням і транспортуванням готової продукції
г) нематеріальних активів загальногосподарського призначення
890
286
125
149
23
91
93
92
131
131
131
131
22
Менеджером зі збуту подано і затверджено авансовий звіт про відрядження:
а) витрати склали
б) залишок авансу зданий у касу (суму визначити)
329
58
93
30
372
372
23 Перераховано з поточного рахунку ремонтній організації за проведений гарантійний ремонт реалізованої продукції 410 631 311 24 Отримано в касу з банку в дол. ............
