Остатки (сальдо) по счетам предприятия на 1 июля 2008г. (грн.)
Номер счета Наименование счета Остаток 10 Основные средства 43200+99=43299 13 Износ основных средств 5060 152 Приобретение основных средств 4000 201 Сырье и материалы 65480 203 Топливо 8200 22 МБП 9320 301 Касса 15 311 Т.С. в банке 65350+99=65449 377 Расчеты с разными дебиторами 840 40 Установочный капитал 95000+99=95099 43 Резервный капитал 13750 441 Нераспределенная прибыль 22100 601 Краткосрочный кредит банка 7800+99=7899 631 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 8620 65 Расчеты по страхованию 6960 661 Расчеты по оплате труда 16845 685 Расчеты с разными кредиторами 10000 69 Доходы будущих периодов 10270
Баланс предприятия на 1 июля 2008г.
№
п/п
Содержание операции
Корреспондирующие
счета
Сумма
частная общая 1
С т.с. перечислено :
- на погашение задолженности поставщикам;
- органам соц. страхования;
631
65
311
6620
16845
23465 2 Поступило с т.с. в кассу 301 311 17000 3
Выдано из кассы:
- задолженность по з/плате;
- в подотчет;
661
372
301
16845
150
16995 4 Введены в эксплуатацию новые основные средства 10 152 4000 5
Поступило от поставщиков:
- сырье и материалы;
- отражен налоговый кредит по НДС;
201
641
631
24500
4900
29400 6
Отпущено в переработку:
- сырье и материалы;
- топливо;
23
201
203
78420
5435
83855 7 Зачислена на т.с. краткосрочная ссуда 311 601 53500 8 С т.с. погашена задолженность разным кредиторам 685 311 7770 9
Начислена амортизация основных средств используемых:
- в основном производстве;
- в управлении цехом;
- в заводоуправлении;
23
91
92
13
2800
160
1045
4005 10 Поступило на т.с. задолженность от разных дебиторов
311
377
840 11 Списано топливо на нужды отдела снабжения 93 203 420 12
Начислена з/плата рабочим и служащим:
- основного производства;
- админаппарату цеха;
-ад-апп. заводоуправления;
-работникам сбыта;
23
91
92
93
661
14500
1600
3020
1940
21060 13
Удержано из з/платы :
- в пенсионный фонд (2%)
- в органы соц.страхования (1%)
- на случай безработицы (0,5%)
- НДФЛ (нал. на доходы физ. лиц) (13%)
Суммы рассчитать
651
652
653
641
661
421.2
210.6
105.3
2737.8
3474.9 14
Начислено на ФОТ (фонд оплаты труда) социальное страхование.
Суммы рассчитать
23
91
92
93
65
507.5
56
105.7
67.9
737.1 15 Списано на общепроизводственные расходы, израсходованные подотчетные суммы
91
372 145 16
Списано затраты:
- общепроизводственные;
-админаппарата заводоуправления;
- работников сбыта;
23
791
791
91
92
93
1816
4170.7
2427.9
8414.6 17 Внесено в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм
301
372
5 18
Оприходована из производства готовая продукция
(суммы рассчитать)
Остаток незавершенного производства составил
26
23
8700 94778,5 19 Отгружена готовая продукция покупателям
361
702
92400 20 Отражено налоговое обязательство по НДС
702
641
15400 21 Списана себестоимость реализованной готовой продукции 902 26 41020 22
Поступило от постав-ков :
-сырье и материалы;
- отражен налоговый кредит по НДС;
201
644
631
641
20000
4000
24000 23
С т.с. ............
