1. Аналитический обзор деятельности предприятия
Проведем аналитический обзор деятельности предприятия, по которому оценим товарную и реализованную продукцию, наличие персонала и его заработную плату, стоимость основных и оборотных средств, фондоотдачу и фондовооруженность, материалоотдачу, и, конечно прибыль и рентабельность продукции. Также сделаем выводы из таблицы 1 об отрицательных и положительных сторонах работы предприятия и укажем направления, по которым следует производить экономический анализ исходя из имеющихся на предприятии резервов.
1.1 Экспресс-анализ работы предприятия за три года
Таблица 1- Основные экономические показатели работы предприятия за указанный период.
Показатели годы первый второй третий Факт Факт Темп роста к факту первого г., % План Факт Темп выполне-ния плана, % Темп роста к факту первого г., % 1 2 3 4 5 6 7 8 1. Товарная продукция, млн.руб. 1200 1150 95,83 1120 1160 103,57 96,67 2. Реализованная продукция млн.руб. 1100 980 89,09 970 930 95,87 84,55 3. Численность промышленно-производственного персонала (ППП), чел. 350 300 85,71 250 300 120,00 85,71 4. Среднегодовая выроботка товарной продукции на 1 работающего ППП, тыс.руб.(стр.1: стр.3) 3,429 3,83 111,80 4,48 3,87 86,30 112,78 5. Среднегодовая стоимость основных фондов,млн.руб. 5400 6100 112,96 6200 6530 105,32 120,93 В том числе: 6. Среднегодовая стоимость активной части основных фондов,млн.руб. 3000 3700 123,33 4000 4130 103,25 137,67 7. Фондоотдача с 1 рубля основных фондов,руб.(стр. 1:стр.5) 0,222 0,19 84,83 0,18 0,18 98,33 79,94 8. Фондовооружённость труда по активной части основных фондов,млн.руб.(стр.6: стр.3) 8,57 0,26 3,09 0,24 0,23 92,85 2,63 9. Стоимость израсходованных на производство продукции материалов,млн.руб. 500 480 96,00 550 575 104,54 115,00 10. Материалоотдача с 1 руб. израсходованных материалов,руб.(стр 1:стр 9) 2,4 2,39 99,82 2,03 2,02 99,06 84,06 11. Фонд зароботной платы ППП,млн.руб. 420 420 100,00 362 435 120,16 103,57 12. Средняя зароботная плата 1 работающего ППП,млн.руб.(стр 11:стр3) 1,2 1,4 116,66 1,448 1,45 100,13 120,83 13. Себестоимость товарной продукции,млн.руб. 1080 1050 97,22 1000 1140 114,00 105,56 14. Затраты на 1 руб. товарной продукции,руб(стр13:стр11) 0,9 0,91 101,49 0,89 0,98 110,06 109,19 15. Рентабельность товарной продукции % 10 8,69 86,95 10,71 1,72 16,09 17,24 16. Прибыль от реализации продукции,млн.руб. 210 200 95,23 210 150 71,42 71,43 17. Среднегодовые остатки оборотных средств,млн.руб. 350 450 128,57 500 595 119,00 170,00 18. Оборачивоемость оборотных средст,дней 114,5 165,31 144,31 185,57 230,32 124,11 201,07 19. Балансовая прибыль,млн.руб. 320 310 96,87 300 310 103,33 96,88 20. Рентабельность имущества,% 5,56 4,73 85,04 4,47 4,35 97,16 78,17 21. Себестоимость реализованной продукции 890 780 87,64 760 780 102,63 87,64 22. Прибыль товарной продукции 120 100 83,33 120 20 16,66 16,67
Выводы:
1. Реальность и напряженность плановых показателей по годам.
На предприятии почти все плановые показатели являются реальными, т.к. план его по этим показателям выполнен и перевыполнен. За исключением следующих показателей, по которым план недовыполняется:
-Реализованная продукция млн.руб. недовыполнение плана на 4,2%;
-Среднегодовая выработка товарной продукции на 1 работающего ППП, тыс. ............
