Федеральное агентство по образованию
ГОУ ВПО «ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНИНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ»
Контрольная работа
по предмету «Анализ финансовой отчетности»
Вариант 2.
Выполнил: студентка 5 курса группы
Учетно-статистического факультета
Проверил:
Москва
2007 год
Задание 1.
1. Провести счетную проверку показателей форм бухгалтерской отчетности с целью обеспечения их достоверности и охарактеризовать качественный уровень представленной отчетности. Провести взаимоувязку и установить соответствие аналогичных показателей, отраженных в разных формах отчетности.
Результаты проверки оформить в табл. 1.
Таблица 1.
Проверка согласованности показателей, отраженных
в бухгалтерской отчетности (по данным формы №1-5)
Показатель
Проверяемая форма
Согласуемая форма
№ формы
№(код) строки, графы
Сумма, тыс. руб.
№ формы
№(код) строки, графы
Сумма, тыс. руб.
1
2
3
4
5
6
7
Основные средства:
Форма №1 120 Форма №5 120-140 на начало года
графа 3 1 299 892 графа 3 1 299 892 на конец года
графа 4 1 782 110 графа 6 1 782 110
Денежные средства:
Форма №1 260 Форма №4 графа 3 на начало года
графа 3 15 230 010 15 230 на конец года
графа 4 22 036 060 22 036
Уставный капитал:
Форма №1 410 Форма №3 графа 3 на начало года
графа 3 100 100 100 на конец года
графа 4 100 140 100
Дебиторская задолженность:
Форма №1 230 + 240 Форма №5 600 на начало года графа 3 449 200 графа 2 449 200 на конец года графа 4 518 100 графа 3 518 100
Долгосрочные займы и кредиты:
Форма №1 510 Форма №5 на начало года
графа 3 624 262 графа 3 624 262 на конец года
графа 4 799 426 графа 4 799 426
Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток):
Форма №1 470 Форма №3 графа 6 на начало года
графа 3 425 951 100 425 951 на конец года
графа 4 768 843 140 768 843
Краткосрочные финансовые вложения:
Форма №1 250 Форма №5 540 на начало года графа 3 52 150 графа 5 52 150 на конец года графа 4 47 044 графа 6 47 044
Нематериальные активы:
Форма №1 110 Форма №5 010-050 на начало года графа 3 14 294 графа 3 14 294 на конец года графа 4 22 960 графа 6 22 960
Добавочный капитал:
Форма №1 420 Форма №3 графа 4 на начало года графа 3 564 783 100 564 783 на конец года графа 4 564 783 140 564 783
Кредиторская задолженность:
Форма №1 620 Форма №5 630 на начало года графа 3 448 833 графа 3 448 833 на конец года графа 4 431 354 графа 4 431 354
Долгосрочные финансовые вложения:
Форма №1 140 Форма №5 540 на начало года графа 3 - графа 3 - на конец года графа 4 - графа 4 -
Краткосрочные кредиты и займы:
Форма №1 610 Форма №5 631 на начало года графа 3 - графа 3 - на конец года графа 4 - графа 4 -
После счетной проверки показателей бухгалтерской отчетности по формам №1-5 можно сделать следующие выводы:
· Основные средства, нематериальные активы, дебиторская и кредиторская задолженность, финансовые вложения, кредиты и займы, отражаемые в форме №1 и форме №5, показаны в данной финансовой отчетности с одинаковыми значениями.
· Уставный и добавочный капиталы, отражены в форме №1 и форме №3 и имеют одно и тоже значение показателя.
· Денежные средства показаны в формах №1 №4 в одинаковых суммах.
· Исходя из вышесказанного, можно сделать следующий вывод: бухгалтерская отчетность сведена математически верно, является качественной, скорее всего достоверной, и отражает одинаковые значения показателей во всех формах бухгалтерской отчетности. ............
