Министерство науки и образования Украины Донбасский горно-металлургический институт Кафедра Финансов и учёта Курсовая работа по курсу: Финансы предприятия на тему: "Взаимоотношения предприятий с коммерческими банками". Выполнил: ст.гр. ЭК-01-2 Проверил: Кошелев Д. С. Алчевск, 2003 г. СОДЕРЖАНИЕ Введение I Теоретическая часть II Аналитическая часть 2.1 Общая характеристика бухгалтерской отчётности, которая используется для оценки Финансового состояния предприятия 2.2 Общая оценка динамики и структуры статей бухгалтерского баланса 2.3 Общая характеристика финансового состояния предприятия 2.4 Структура источников финансовых ресурсов предприятия 2.5 Анализ ликвидности баланса 2.6 Анализ оборачиваемости 2.7 Анализ эффективности использования имущества предприятия Выводы и предложения Литература Приложения I ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
    1.1 Взаимоотношения предприятий с коммерческими банками
    
    В условиях современной экономики коммерческие банки становятся важным элементом рыночной инфраструктуры. Они создаются и функционируют в форме товариществ с ограниченной ответственностью или аукционных обществ. Их деятельность возможна только при условии получения собственной прибыли, что существенно меняет характер отношений предприятий и банков, содержание предоставляемых услуг, порядок кредитования. Взаимоотношения предприятий и банков теперь строятся с учётом взаимных интересов и должны приносить пользу обеим сторонам. Они возникают по поводу расчётно-кассового и кредитного обслуживания предприятий, а также в связи с появлением новых услуг, характерных для рыночной экономики.
    Важнейшая особенность отношений предприятий с коммерческими банками - их договорный характер. Инициатива заключения договоров исходит от предприятия. Оно самостоятельно выбирает банк для своего расчётно-кассового и кредитного обслуживания. Если предприятие находится по месту нахождения банка, то банк обязан открыть счёт предприятию. В ином случае, требуется согласие банка. Однако при открытии счетов, Предназначенных исключительно для хранения денежных средств, а не для расчётов, предприятие свободно в выборе банка и может иметь вклады в одном или нескольких банках. Такой порядок даёт предприятию возможность, ориентируясь на собственные интересы, выбрать банк, где организованно выполняются операции, выше культура обслуживания, шире перечень предоставляемых услуг.
    Для расчётного обслуживания предприятие заключает с банком договор банковского счёта, что является необходимым для реализации безналичных расчётов. В соответствии с договором банк открывает предприятию как клиенту расчётный и другие счета, зачисляет на них денежные средства, поступающие как от предприятия, так и предприятию, списывает соответствующие суммы со счёта предприятия по его поручению на счета поставщиков, кредиторов, соответствующих бюджетных и внебюджетных фондов. Банк обязуется принимать от предприятия-клиента и выдавать ему или по его поручению наличные деньги, выплачивать проценты за хранение денег на счетах.
    Основной счёт предприятия как юридического лица - расчётный счёт. Предприятие вправе открыть только один расчётный счёт либо по месту нахождения (регистрации), либо в другом банке. ............