Заполняем табл. 1 «Остатки хозяйственных средств и их источников».
№ п/п
Номер счета
Счета
Сумма, руб.
1
01
Основные средства 165000 2
02
Износ основных средств 27500 3
10
Материалы 74800 4
60
Расчеты с поставщиками и подрядчиками 20900 5
20
Основное производство 39600 6
68
Расчеты с бюджетом по налогам и сборам 7700 7
43
Готовая продукция 48400 8
69
Расчеты по социальному страхованию 5500 9
50
Касса 2200 10
70
Расчеты с персоналом по оплате труда 44000 11
51
Расчетный счет 97900 12
84
Нераспределенная прибыль отчетного года 26400 13
62
Расчеты с покупателями и заказчиками 39600 14
80
Уставной капитал 244200 15
71
Расчеты с подотчетными лицами 550 16
83
Добавочный капитал 45100 17
04
Нематериальные активы 7150 18
66
Краткосрочные кредиты банков 53900
Отражаем корреспонденцию счетов, записав ее в «Журнал хозяйственных операций ЗАО «Комета» за март 2002 г.»
№ п/п
Документы и краткое содержание операции
Коррес-пондирующие счета
Сумма, руб.
Д-т
К-т
Частная Общая 1 2 3 4 5 6 2 Приходный кассовый ордер: Получено с расчетного счета для выдачи зар. платы
50
51
44000 44000 2 Расходный кассовый ордер и платежные ведомости: выдана заработная плата
70
50
44000 44000 3 Выписка с расчетного счета: Перечислено в погашение задолженности:
Оптовой базе №3
60
51
12100 20900 ЗАО Металлопрокат
60
51
8800 Бюджету
68
51
4400 Социальному страхованию и обеспечению
69
51
5500 30800 4 Справка бухгалтерии и разработочные таблицы, начислены:
Заработная плата
20
70
33000 33000 Амортизация основных средств
20
02
2200 2200 Отчисления во внебюджетные фонды
20
69
12540 12540 (соц. страх)
47740 5 Требования на отпуск материалов: Отпущены материалы в производство (произв. цеху №1)
Провод медный в кг по 80 руб.
20
10
13200 Провод алюминиевый в кг по 50 руб.
20
10
11000 Лента изоляционная в рулонах по 100 руб.
20
10
2200 26400 6 Накладные, счета, счета-фактуры, оприходованы материалы от ЗАО Металлопрокат
Провод медный в кг по 80 руб.
10
60
8800 13200 Провод алюминиевый в кг по 50 руб.
10
60
4400 7 Справка бухгалтерии: Согласно решению учредителей часть добавочного капитала (от переоценки основных средств) переведена в уставной капитал
01
83
23100 23100
83
80
23100 23100 8 Расходный кассовый: выдано подотчет на хозяйственные нужды
71
50
330 330 9 Авансовый отчет: Оплачены за счет подотчетных сумм услуги по содержанию производственного здания
20
71
550 550 10 Накладные цехов: сдано на склад готовой продукции по фактической себестоимости
43
20
101200 101200 11 Приказ-накладная: отгружена в порядке реализации готовая продукция:
По договорным ценам с покупателями
62
90
132000 132000 По фактической себестоимости (со склада готовой продукции)
90
43
88000 88000 12 Выписка из расчетного счета: Зачислен платеж за реализованную продукцию покупателям
51
62
132000 132000 13 Справка бухгалтерии: Рассчитан результат от реализации – прибыль (нераспределенная прибыль отчетного периода)
90
84
44000 44000 14 Расходный кассовый ордер: Сдан сверхлимитный остаток кассы на расчетный счет
51
50
660 660
Открываем синтетические счета и записываем в них остатки по табл. ............
