ГОУ ВПО «Сибирский государственный аэрокосмический университет имени академика М.Ф. Решетнева
(СибГАУ) Аэрокосмический колледж
Курсовая работа
по дисциплине:
«Анализ финансово-хозяйственной деятельности»
Тема:
«Анализ финансово-хозяйственной деятельности промышленного предприятия»
Выполнила: Соломкина О.В.
Проверила: Коваленко Л.Н.
Красноярск, 2009
Содержание
Задание
Введение
Раздел I: Анализ выполнения плана производства
Раздел II: Анализ использования основных средств
Раздел III: Анализ выполнения плана по труду и фонду заработной платы
Раздел IV: Анализ себестоимости товарной продукции
Заключение
Список используемой литературы
Задание
Показатели Единицы измерения Отчет за прошлый год Анализируемый период План Факт 1. Объем ВП млн. руб. 13,4 13,6 13,5
2.Среднесписочная численность в т.ч.
-Основные рабочие
-вспомогательные рабрчие
-руководители, специалисты, служащие
чел.
чел.
чел.
105
58
30
17
110
66
32
12
108
65
31
12
3. ФОТ-всего в т.ч.
-Основные рабочие
-вспомогательные рабочие
-руководители, специалисты, служащие
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
24560
16300
5260
3000
29300
17000
3820
8480
31620
17400
4200
10020
4. Среднее число дней работы ДНИ 222,4 222,1 221,2 5. Средняя продолжительность дня часы 7 8 7,9 6. Количество отработанных часов часы 7. Стоимость ОФ тыс. руб. 24200 26200 27000 8. Планируемый фонд времени работы оборудования ст. часы 194500 194500 150300 9. Фактически отработано оборудованием ст. часы 183200 183000 140500 10. Количество станков, всего числящихся за цехом, из них установлены фактически работающих
шт.
шт.
шт.
60
58
57
64
60
58
64
62
60
11. Смета PC и ЭО и цеховых расходов тыс. руб. 160300 160300 150800 12. Процент выполнения плана по номенклатуре % 100 100 100 13. Ритмичность выпуска продукции тыс. н./ час 10 10,6 10,2
Показатели Единицы измерения Прошлый год Отчетный год План Факт 1.ВП тыс. н./ час 2. ОПФ тыс. н./ час 3. ОФ н./ час Показатели По плану на фактический выпуск Фактически 1. Принято рабочих в цех 20 30 2. Выбыло рабочих из цеха - всего 19 25 3. В том числе по уважительным причинам 10 15 4. За прогулы и нарушение трудовой дисциплины 4 3 По собственному желанию 5 7
5. В том числе из-за:
а) неудовлетворения работой
2 3 б) отдаленности места работы 3 3 в) неудовлетворенность в з/п - - г) отсутствия жилья - 1 6. Среднесписочное количество работающих 105 108 7. Коэффициент текучести ((стр.4 + стр.5) / стр.6) Статьи затрат План Факт Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования 01 Амортизация оборудования и транспортных средств 7280 6420 02 Эксплуатация оборудования 4000 3000 03 Текущий ремонт 4560 3800 05 Износ МБП 7100 6090 06 Прочие 7400 6750 Итого: 30400 26100 Цеховые расходы 11 Содержание аппарата управления 5843 5800 12 Содержание прочего персонала 9900 6350 13 Амортизация зданий и сооружений 8927 5260 14 Содержание зданий и сооружений 6000 5600 15 Текущий ремонт 4850 5100 16 Испытания, опыты и др. 3000 2850 17 Охрана труда 2800 2700 18 Износ МБП 1500 1400 19 Прочие расходы 7000 5270 Непроизводственные расходы 20 Потери от брака 3000 4900 21 Недостачи МЦ 4300 4000 22 Прочие 5000 4900 Итого: 62120 54130 Всего: 92520 80230 Нормативная з/п 4830 5120 % цеховых расходов 390,46 430,41 Показатели По плану на фактический выпуск Фактический Материалы 5830 4940 Покупные изделия и полуфабрикаты 2420 3800 Топливо и энергия 3900 4200 Основная з/п рабочих 11200 10500 В том числе нормативная з/п с р. ............